Qu’est-ce qu’un CELI?

Un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un compte d’épargne enregistré qui permet aux Canadiens de gagner un revenu de placement à l’abri de l’impôt. Vous pouvez retirer votre argent en tout temps, pour quelque raison que ce soit, sans payer d’impôt sur les revenus générés dans le compte. 

Peu importe votre objectif d’épargne, un CELI peut vous aider à l’atteindre. Que vous épargniez pour des vacances en famille, la retraite ou tout autre projet, un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) vous permet d’investir de l’argent après impôt sans payer d’impôt sur les revenus de placement générés. Vous pouvez également utiliser votre argent quand vous le souhaitez et pour les raisons qui vous conviennent. Mais qu’est-ce qu’un CELI exactement et comment peut-il vous aider à atteindre vos objectifs financiers?

À quoi sert un CELI?

Un CELI est un compte d’épargne enregistré régi par la législation fiscale fédérale. En tant que compte enregistré, les CELI bénéficient d’un abri fiscal et sont soumis à un plafond de cotisation annuel. La plupart des CELI vous permettent de choisir parmi diverses options de placement, telles qu’un compte à intérêt journalier de base, des certificats de placement garantis ou des comptes à intérêt garanti, des actions, des obligations ou des fonds communs de placement. Les CELI ne peuvent détenir que des placements admissibles autorisés par la législation fiscale fédérale.

Quels sont les avantages d’un CELI?

Voici quelques caractéristiques importantes du CELI pour vous aider à épargner en vue de vos objectifs :

• Vous ne payez pas d’impôt sur les revenus de placement
• Vous ne payez pas d’impôt sur les retraits
• Vos droits de cotisation inutilisés sont reportés aux années suivantes
• Le CELI est un excellent moyen d’épargner en vue de la retraite ou pour répondre à des besoins financiers à court terme

Quels sont les avantages d’un CELI collectif?

Un CELI collectif est un CELI auquel vous adhérez par l’intermédiaire de votre lieu de travail ou d’une autre organisation dont vous faites partie. Il offre tous les mêmes avantages qu’un CELI individuel, en plus de quelques avantages supplémentaires :

• Des frais de gestion potentiellement plus concurrentiels que ceux que vous pourriez payer en investissant par vous-même
• Des cotisations faciles grâce aux retenues salariales ou à des cotisations forfaitaires
• La possibilité de gérer tous vos régimes collectifs à partir de votre compte de participant en ligne
• L’accès aux mêmes outils en ligne, services et conseils d’experts offerts dans le cadre de vos autres régimes collectifs

Options de placement dans un CELI à considérer

Un CELI peut détenir une variété de placements admissibles, ce qui signifie que les options offertes peuvent varier selon le fournisseur du régime. Les options de placement les plus courantes dans un CELI comprennent :

• Les comptes d’épargne à intérêt quotidien ou à intérêt élevé, qui sont souvent utilisés pour des besoins à court terme ou pour préserver le capital.
• Les certificats de placement garanti (CPG) ou les comptes à intérêt garanti, qui offrent un rendement fixe sur une période déterminée.
• Les fonds communs de placement et les fonds distincts, qui regroupent les placements de plusieurs investisseurs dans des portefeuilles gérés par des professionnels et investis dans différentes catégories d’actifs.
• Les actions et les fonds négociés en bourse (FNB), qui permettent d’investir dans les marchés boursiers et dont le niveau de risque et le potentiel de rendement peuvent varier.
• Les obligations et autres placements à revenu fixe, qui sont généralement associés à un revenu régulier et à une volatilité plus faible.

Comme les revenus de placement réalisés dans un CELI ne sont pas imposés, la combinaison de placements que vous détenez peut avoir une incidence sur la croissance de votre épargne au fil du temps, que votre objectif soit d’épargner pour des besoins à court terme ou pour des projets à plus long terme.

Comment fonctionne un CELI?

Un CELI vous permet d’épargner et d’investir de l’argent sans payer d’impôt sur les revenus de placement générés dans le compte. Vous pouvez y cotiser jusqu’à concurrence du plafond annuel établi par le gouvernement du Canada. De plus, tout droit de cotisation inutilisé est reporté aux années suivantes, ce qui vous permet de l’utiliser plus tard. L’argent détenu dans votre CELI peut fructifier grâce aux intérêts, aux dividendes ou aux gains en capital, le tout à l’abri de l’impôt. Vous pouvez retirer des fonds en tout temps et pour toute raison. Le montant retiré est ajouté de nouveau à vos droits de cotisation à compter de l’année civile suivante. Cette souplesse fait du CELI un excellent outil pour épargner en vue d’objectifs financiers à court comme à long terme.

Qui peut ouvrir un CELI?

Vous pouvez ouvrir un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) si vous êtes âgé d’au moins 18 ans, résident du Canada et détenez un numéro d’assurance sociale (NAS) valide. Plus vous commencez à cotiser tôt, plus vous pouvez profiter de la croissance à l’abri de l’impôt rendements composés au fil du temps. Un CELI est idéal si vous recherchez de la flexibilité, que vous épargniez en vue d’un objectif à court terme, comme des vacances, ou d’un objectif à long terme, comme la retraite. Comme les retraits n’ont généralement pas d’incidence sur votre revenu imposable, un CELI peut compléter d’autres régimes enregistrés, comme un REER, dans le cadre d’une stratégie d’épargne équilibrée.

Pourquoi devriez-vous envisager d’ouvrir un CELI?

Les CELI sont un excellent moyen d’épargner si vous :

• épargnez en vue d’objectifs à court ou à moyen terme, comme l’achat d’un nouvel appareil technologique, des réparations automobiles ou la constitution d’un fonds d’urgence;
• êtes au début de votre carrière et prévoyez que votre revenu augmentera au fil du temps;
• souhaitez bénéficier d’une certaine flexibilité à la retraite pour faire face à des dépenses imprévues, financer des rénovations ou réaliser des projets comme des voyages.

Combien pouvez-vous cotiser à votre CELI?

Chaque année, vous pouvez cotiser jusqu’au plafond établi par le gouvernement, auquel s’ajoutent les droits de cotisation inutilisés des années précédentes. Le plafond de cotisation au CELI pour 2026 est de 7 000 $.

Où trouver votre plafond de cotisation et vos droits de cotisation au CELI pour l’année en cours

Comme les institutions financières déclarent les cotisations et les retraits liés aux CELI à l’Agence du revenu du Canada (ARC), vous pouvez connaître votre plafond de cotisation et vos droits de cotisation disponibles pour l’année en cours en appelant l’ARC au 1 800 959‑8281.

 Que se passe-t-il si vous dépassez vos droits de cotisation au CELI?

Les cotisations excédentaires sont assujetties à un impôt de 1 % par mois pour chaque mois où l’excédent demeure dans votre CELI.

Les cotisations à un CELI sont-elles déductibles d’impôt?

Non. Contrairement aux cotisations à un REER, les cotisations à un CELI ne sont pas déductibles d’impôt. Cela signifie qu’elles ne réduisent pas le montant d’impôt que vous devez payer lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.

L’incidence de l’épargne dans un CELI sur les prestations gouvernementales

Les revenus et les retraits d’un CELI sont généralement exclus du revenu aux fins de l’impôt fédéral. Voici comment l’épargne dans un CELI interagit avec certains programmes gouvernementaux courants :

• Sécurité de la vieillesse (SV) et Supplément de revenu garanti (SRG) 
  Les retraits d’un CELI ne sont généralement pas inclus dans le revenu net aux fins de l’impôt. Par conséquent, ils ne déclenchent pas la récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV) et ne réduisent généralement pas l’admissibilité au Supplément de revenu garanti (SRG).
• Allocation canadienne pour enfants (ACE) 
  Comme les retraits d’un CELI ne constituent généralement pas un revenu imposable, ils ne réduisent généralement pas les versements de l’Allocation canadienne pour enfants (ACE) auxquels votre famille pourrait avoir droit.
• Assurance-emploi (AE)
   L’admissibilité aux prestations d’assurance-emploi (AE) est fondée sur les gains assurables, et non sur les retraits effectués de vos placements. Par conséquent, les retraits d’un CELI n’ont généralement aucune incidence sur votre admissibilité aux prestations d’AE.
• Prestations provinciales 
  De nombreux programmes provinciaux excluent également les retraits d’un CELI du calcul du revenu. Toutefois, les règles peuvent varier d’une province ou d’un territoire à l’autre.

Dans l’ensemble, le CELI offre une grande souplesse pour l’épargne à court et à long terme, sans incidence sur la plupart des prestations gouvernementales.

Y a-t-il des cotisations minimales ou des cotisations régulières requises pour un CELI?

Vous pouvez cotiser au moyen de retenues salariales ou effectuer des cotisations forfaitaires quand vous le souhaitez, à condition de ne pas dépasser vos droits de cotisation disponibles au CELI.

Règles et éléments à prendre en considération concernant le CELI

L’utilisation d’un CELI offre beaucoup de souplesse, mais certaines erreurs courantes peuvent réduire les avantages de la croissance à l’abri de l’impôt. Voici les principales erreurs à éviter :

1. Cotisations excédentaires 
   Dépasser vos droits de cotisation disponibles entraîne une pénalité de 1 % par mois sur le montant excédentaire, jusqu’à ce que l’excédent soit retiré. Assurez-vous de vérifier vos droits de cotisation dans Mon dossier de l’Agence du revenu du Canada (ARC) avant d’effectuer une nouvelle cotisation.
2. Recotiser trop rapidement après un retrait 
   Les retraits d’un CELI augmentent vos droits de cotisation, mais seulement à compter de l’année civile suivante. Si vous recotisez le montant retiré au cours de la même année sans disposer de droits de cotisation suffisants, vous pourriez involontairement effectuer une cotisation excédentaire.
3. Utiliser un CELI uniquement comme compte d’épargne 
   De nombreuses personnes conservent l’argent de leur CELI dans des comptes d’épargne à faible taux d’intérêt. La croissance étant à l’abri de l’impôt, choisir des placements adaptés peut vous aider à optimiser vos rendements à long terme.
4. Ne pas faire le suivi de plusieurs comptes CELI 
   Il est possible de détenir plusieurs CELI, mais le plafond est commun à l’ensemble de ces comptes. Si l’on perd la trace de ses cotisations entre les différents établissements, cela peut entraîner des cotisations excédentaires involontaires.
5. Présumer que les retraits d’un CELI ont une incidence sur les prestations gouvernementales 
   Les retraits effectués d’un CELI ne sont pas considérés comme un revenu imposable, mais certaines personnes évitent à tort d’utiliser leur CELI, craignant que cela n’ait une incidence sur des prestations telles que la pension de vieillesse (OAS) ou le revenu de garantie du revenu (GIS).
6. Ignorer la désignation d’un bénéficiaire ou d’un titulaire remplaçant 
   Ne pas désigner un bénéficiaire ou ne pas mettre à jour vos désignations peut compliquer le règlement de votre succession et entraîner des délais ou des frais d’homologation.
7. Retirer ses placements pendant une période de volatilité des marchés 
   Vendre trop rapidement lors des baisses du marché peut entraîner des pertes irréversibles. Un CELI peut vous aider à atteindre vos objectifs à long terme ; pensez donc à votre horizon temporel avant d’apporter des changements.

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