Régimes d’épargne-retraite collectifs
Découvrez ce qu’ils sont, comment trouver ceux auxquels vous pouvez adhérer, et comment ils peuvent s’intégrer dans votre stratégie globale d’épargne.
La différence entre votre programme et vos régimes
Votre programme est l’ensemble des mesures offertes par votre organisme pour vous aider à épargner en vue de la retraite. Dans le cadre de ce programme, vous trouverez différents types de régimes dans lesquels vous pouvez investir votre argent pour faire fructifier votre épargne.
Quels régimes votre programme propose-t-il?
Votre programme ne proposera pas tous ces régimes. Pour savoir ce qui est à votre disposition, consultez l’information que vous avez obtenue pour vous aider à adhérer au programme. Il pourrait s’agir d’un guide imprimé ou numérique, voire d’un site Web.
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Régime de pension agréé (RPA)
- Votre employeur cotise toujours à ce régime et verse parfois une cotisation équivalente à votre montant
- Peut réduire l’impôt sur le revenu que vous devez payer
- Vous ne payez pas d’impôt jusqu’à ce que vous retiriez votre argent
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Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)
- Vous cotisez pour constituer votre épargne-retraite
- Peut réduire l’impôt sur le revenu que vous devez payer
- Vous ne payez pas d’impôt jusqu’à ce que vous retiriez votre argent
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Compte d’épargne libre d’impôt (CELI)
- Vous cotisez pour constituer votre épargne à court et à long terme
- Vous ne payez pas d’impôt sur les rendements réalisés dans le régime
- Aucun impôt sur les retraits
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Régime de participation différée aux bénéfices (RPDB)
- Seul votre employeur cotise
- Vous ne payez pas d’impôt sur les cotisations de votre employeur à votre régime
- Vous ne payez pas d’impôt jusqu’à ce que vous retiriez votre argent
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Régime de participation des employés aux bénéfices (RPEB)
- Votre employeur, ou vous et votre employeur, pouvez cotiser
- Vous payez de l’impôt sur les cotisations de votre employeur
- Vous payez de l’impôt sur les rendements réalisés dans le régime
- Vous ne payez pas d’impôt lorsque vous retirez votre argent
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Régime d’épargne non enregistré (RENE)
- Vous cotisez pour constituer votre épargne à court et à long terme
- Vous payez de l’impôt sur les rendements réalisés dans le régime
- Vous ne payez pas d’impôt lorsque vous retirez votre argent
Comparaison des régimes d’épargne-retraite
Régime | Traitement fiscal | Plafonds de cotisation | Règles de retrait | Cas d’utilisation optimal |
|---|---|---|---|---|
Régime de pension agréé (RPA) | Les cotisations peuvent réduire l’impôt sur le revenu. Impôt différé jusqu’au retrait. | Les plafonds de cotisation sont établis par l’Agence du revenu du Canada. | Imposition au moment du retrait. | Idéal pour l’épargne-retraite avec cotisations de l’employeur. |
Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) | Les cotisations peuvent réduire l’impôt sur le revenu. Impôt différé jusqu’au retrait. | Plafond de cotisation selon le revenu (jusqu’à 33 810 $ en 2026). | Imposition au moment du retrait. | Idéal pour la retraite ou l’épargne à long terme, en particulier pour le report d’impôt. |
Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) | La croissance et les retraits sont libres d’impôt. | La limite pour 2026 est de 7 000 $. | Les retraits sont libres d’impôt. | Idéal pour les objectifs à court et à long terme, croissance libre d’impôt. |
Régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) | Les cotisations de l’employeur sont à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait. | Les plafonds de cotisation sont établis par l’Agence du revenu du Canada. | Imposition au moment du retrait. | Idéal pour les employés dont les employeurs partagent les bénéfices. |
Régime de participation des employés aux bénéfices (RPEB) | Les cotisations sont imposées immédiatement. La croissance est également taxée. | Aucun plafond de cotisation annuel. Toutefois, si un employé déterminé verse plus de 20% de son revenu, il est assujetti à l’impôt. | Les retraits sont libres d’impôt. | Idéal pour les employés participant à une participation aux bénéfices avec possibilité d’apports personnels. |
Régime d’épargne non enregistré (RENE) | Les cotisations ne sont pas à l’abri de l’impôt; vous payez de l’impôt sur la croissance. | Aucun plafond de cotisation annuel. | Il n’y a pas d’impôt sur les retraits, mais la croissance est taxée. | Idéal pour une épargne flexible sans plafond de cotisation, mais imposée sur la croissance. |
Comment fonctionnent les régimes d’épargne-retraite collectifs?
Les régimes d’épargne-retraite collectifs vous permettent d’épargner en vue de la retraite grâce aux retenues salariales automatiques de votre organisation et aux cotisations de l’employeur. Ces régimes offrent une croissance à l’abri de l’impôt, ce qui rend plus facile et plus efficace la constitution de votre épargne à long terme.
Quels sont les avantages d’un régime d’épargne-retraite collectif?
Les régimes d’épargne-retraite collectifs offrent de nombreux avantages pour vous aider à épargner en vue de la retraite. Voici cinq avantages clés :
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Report d’impôt Les cotisations à un REER sont à imposition différée, ce qui signifie que vous ne payez pas d’impôt sur l’argent que vous cotisez jusqu’à ce que vous le retiriez à la retraite. Cela peut réduire votre revenu imposable et faire fructifier votre épargne plus rapidement.
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Cotisations de l’employeur De nombreux employeurs versent une partie de vos cotisations, ce qui vous donne de l’argent gratuit pour vous aider à constituer votre fonds de retraite. Cela peut augmenter considérablement votre épargne au fil du temps.
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Retenues salariales pratiques Les cotisations sont automatiquement déduites de votre chèque de paie. Il est ainsi facile et cohérent d’épargner pour votre avenir sans avoir à y penser.
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Croissance à l’abri de l’impôt L’argent de votre REER fructifie sans être imposé jusqu’à ce qu’il soit retiré. Il permet une plus grande capitalisation, ce qui vous aide à maximiser votre épargne-retraite.
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Gestion professionnelle des placements La plupart des REER offrent une gamme d’options de placement gérées par des professionnels, ce qui vous aide à faire des choix éclairés pour faire fructifier votre épargne tout en vous alignant sur vos objectifs de retraite.
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3 étapes pour maximiser votre épargne-retraite collective
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1. Commencez tôt et épargnez régulièrement Plus vous cotisez tôt, plus votre épargne peut fructifier au fil du temps. Pour vous faciliter la tâche, établissez des retenues salariales régulières et profitez de la croissance composée.
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2. Maximisez les cotisations de l’employeur Si votre employeur offre des cotisations de contrepartie, cotisez suffisamment pour en profiter pleinement. Cela augmente votre épargne sans frais supplémentaires.
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3. Passez en revue et optimisez vos placements Vérifiez régulièrement vos cotisations et la répartition de vos placements pour vous assurer qu’elles correspondent à vos objectifs. Assurez-vous de les ajuster au besoin en fonction de l’évolution de votre situation financière.
Foire aux questions
L’inscription à un régime d’épargne-retraite collectif est généralement automatique par l’intermédiaire de votre employeur. Une fois admissible, vous recevrez les détails de votre inscription et vous aurez la possibilité de sélectionner le montant de votre cotisation et vos choix de placement. Si l’adhésion n’est pas automatique, vous pouvez vous inscrire via le portail des avantages sociaux de votre employeur.
Oui, les retraits de votre régime d’épargne-retraite collectif sont imposés comme un revenu à votre taux d’imposition actuel. Toutefois, comme les cotisations sont à imposition différée, vous ne paierez de l’impôt que lorsque vous aurez accès aux fonds, généralement à la retraite, lorsque votre revenu peut être moins élevé.
Oui, vous pouvez cotiser à plusieurs régimes d’épargne-retraite en même temps. Il peut s’agir d’un REER ou d’un régime d’employeur, à condition que vous respectiez les plafonds de cotisation et les règles établis par l’Agence du revenu du Canada pour chaque régime.
Votre épargne-retraite dans des régimes parrainés par l’employeur, comme un régime de pension agréé (RPA) ou un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB), peut être transférée au régime d’un nouvel employeur, transférée à un REER ou encaissée, selon les règles du régime.
Les plafonds de cotisation varient selon le type de régime. Par exemple, les REER ont un plafond de 33 810 $ en 2026, tandis que les cotisations de l’employeur à des régimes tels que les RPA et les RPDB sont soumises à différents plafonds fixés par l’Agence du revenu du Canada.
Les retraits d’un régime d’épargne-retraite collectif sont généralement imposables, selon le type de régime. Les sommes retirées d’un régime enregistré comme un REER et un RPA (si permis) sont imposées à titre de revenu l’année du retrait. Dans le cas des RPDB, les cotisations de l’employeur sont généralement imposables au moment du retrait.