REER et CELI : quelle est la différence?

Si vous cherchez à épargner tout en réduisant vos impôts, plusieurs options s’offrent à vous, notamment le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et le compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Le REER et le CELI sont tous deux d’excellents choix, mais ils répondent à des objectifs différents et ont des limites qui leur sont propres. Voici ce que vous devez savoir pour choisir ce qui vous convient le mieux.

Le REER et le CELI sont tous deux des comptes d’épargne enregistrés qui peuvent vous aider à épargner pour atteindre vos objectifs financiers. Chacun est assujetti à un plafond de cotisation, mais l’argent que vous gagnez dans le compte (provenant de placements ou d’intérêts, par exemple) n’est pas imposable.

En règle générale, un REER est destiné à votre retraite, et comme vous ne payez pas d’impôt lorsque vous placez l’argent dans le compte, vous payez de l’impôt lorsque vous retirez de l’argent. Le CELI peut vous aider à épargner pour la retraite et pour atteindre d’autres objectifs, car il vous permet de retirer de l’argent quand vous en avez besoin, ce qui en fait un excellent choix pour les achats importants comme une maison ou une voiture.

La principale distinction? Les cotisations à un REER sont déductibles d’impôt et peuvent réduire votre revenu imposable. Par exemple, si vous gagnez 65 000 $ par année et que vous ajoutez 5 000 $ à vos REER, votre revenu devient 60 000 $ et vous paierez de l’impôt en fonction de ce montant (et non des 65 000 $). Cependant, si vous effectuez un retrait, vous serez imposé et le montant sera ajouté à votre revenu au moment de l’impôt. C'est pourquoi le REER est particulièrement avantageux à la retraite, quand votre taux d'imposition est généralement plus bas qu'en période active.

Avec le CELI, vous cotisez de l’argent après impôt, de sorte qu’il n’y a pas de réduction de votre revenu imposable et aucun avantage direct sur votre déclaration d’impôt annuelle. En revanche, l’argent que vous gagnez dans votre CELI n’est pas imposé et vous n’avez pas besoin d’attendre la retraite pour retirer de l’argent.

Vous pouvez verser 18 % de votre revenu à vos REER, jusqu’à concurrence d’un certain montant chaque année. Vous pouvez cotiser davantage si vous avez des droits de cotisation c’est-à-dire que vous n’avez pas atteint votre plafond les années précédentes. Vous trouverez votre total personnel sur l’avis de cotisation le plus récent que vous avez reçu lorsque vous avez produit votre déclaration de revenus. Dans le cas d’un CELI, le montant de vos cotisations varie chaque année, et cette limite figure également dans l’avis de cotisation. Tout comme pour les REER, vous pouvez reporter vos droits de cotisation inutilisés et les ajouter à votre compte quand bon vous semble.

Oui, vous pouvez avoir les deux comptes simultanément. Les cotisations à l’un n’ont pas d’incidence sur l’autre. Envisagez de cotiser aux deux pour soutenir à la fois votre retraite et vos objectifs à court terme.

Vous pouvez retirer de l’argent de votre CELI en tout temps. Lorsque vous retirez des fonds de votre compte, vous pouvez les reverser l’année suivante. Avec un REER, vous perdez vos droits de cotisation pour toujours. Par exemple, si vous retirez 10 000 $, vous ne pouvez pas ajouter à nouveau ce montant, même si des années se sont écoulées. De plus, le montant sera ajouté à votre revenu imposable et vous paierez de l’impôt tout en retirant l’argent.

Il existe plusieurs façons de retirer des fonds de votre REER sans pénalité. Si vous achetez votre première maison, vous pouvez retirer jusqu’à 60 000 $ sans payer d’impôt par l’entremise du Régime d’accession à la propriété (RAP). Vous avez ensuite 15 ans pour rembourser ce montant, à compter de la deuxième année suivant le retrait.

Si vous retournez aux études à temps plein, vous pouvez retirer jusqu’à 20 000 $ sur une période de quatre ans pour payer les droits de scolarité et les rembourser dans les 10 ans au moyen du Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP). Il existe un certain nombre de règles pour ces options, alors assurez-vous de consulter le site Web du gouvernement du Canada pour plus de détails.  

Selon l’Agence du revenu du Canada (ARC), vous devez fermer ou convertir votre REER au plus tard à la fin de l’année de votre 71e anniversaire. Vous pouvez retirer tout l’argent (vous paierez de l’impôt sur le montant total), le convertir en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou l’utiliser pour souscrire une rente. Vous pouvez continuer à utiliser votre CELI même à la retraite. Le retrait d’argent demeurera libre d’impôt et il n’y aura aucune incidence sur votre pension de la Sécurité de la vieillesse (SV) ou le Supplément de revenu garanti (SRG). 

Le REER et le CELI sont tous deux d’excellentes options afin d’épargner pour l’avenir. Certains Canadiens ont les deux types de comptes pour planifier leur retraite et d’autres objectifs financiers, comme un fonds d’urgence ou un achat important. Un certain nombre de jeunes travailleurs ajoutent des sommes à leur CELI et prévoient de tirer parti de leur REER dans quelques années à mesure que leur revenu augmentera et qu’ils pourront mieux profiter des avantages fiscaux. Cependant, environ une personne sur cinq contribue à parts égales (article en anglais seulement) aux deux types de comptes. 

Épargner et planifier son avenir, c'est une démarche personnelle. Si vous ne savez pas par où commencer, vous n'êtes pas seul. Consulter des ressources en ligne, essayer des calculateurs interactifs et parler à un conseiller financier ne sont que quelques-unes des façons dont vous pouvez faire le premier pas. Il n'existe pas de mauvaise façon d'épargner. L’important, c’est de commencer.